[종합소득세] 신고 방법 5월 신고 전 완벽 정리- 대상·절차·공제항목

종합소득세는 매년 5월 1일부터 31일까지 전년도 소득을 신고·납부하는 세금입니다. 사업소득·근로소득·이자·배당·연금·기타소득이 있는 모든 개인이 신고 대상이며, 기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%)가 부과됩니다. 홈택스(hometax.go.kr)에서 온라인으로 신고할 수 있습니다.

1,400만원 이하

6%

없음

1,400만원 ~ 5,000만원

15%

126만원

5,000만원 ~ 8,800만원

24%

576만원

8,800만원 ~ 1.5억원

35%

1,544만원

1.5억원 ~ 3억원

38%

1,994만원

3억원 ~ 5억원

40%

2,594만원

5억원 ~ 10억원

42%

3,594만원

10억원 초과

45%

6,594만원

개인사업자 (사업소득 있음)

필수

업종·매출 무관

프리랜서·강사·유튜버

필수

3.3% 원천징수 여부 무관

근로소득 + 부업 수입 병행

필수

부업 수입 300만원 초과 시

임대 소득자

필수

주택·상가 임대 모두

금융소득 2천만원 초과

필수

이자+배당 합산

근로소득만 있는 직장인

불필요 (연말정산으로 종결)

단, 2곳 이상 근무 시 필수

STEP

1

홈택스 로그인 및 신고서 불러오기

hometax.go.kr 접속 후 [세금신고] > [종합소득세 신고] > [일반 신고] 또는 [모두채움 신고]를 선택합니다. 국세청이 미리 채워놓은 정보를 확인하고 수정합니다.

STEP

2

소득 금액 입력 및 확인

사업소득·근로소득·기타소득 등 모든 소득을 빠짐없이 입력합니다. 세금계산서·현금영수증 매출은 국세청 자료를 활용하고, 누락된 수입이 있으면 직접 추가 입력합니다.

STEP

3

필요경비 및 소득공제 적용

사업 관련 필요경비(임대료·인건비·재료비·통신비 등)를 입력합니다. 기본공제·인적공제·노란우산공제·연금보험료 공제 등 적용 가능한 공제 항목을 모두 확인합니다.

STEP

4

세액 확인 및 납부

신고서 제출 전 산출세액·기납부세액·환급세액을 확인합니다. 납부할 세액이 있으면 홈택스 또는 가상계좌로 납부합니다. 분납 신청(50% 분납)도 가능합니다.

[모두채움 신고 활용]

소득 종류가 단순한 경우(사업소득 하나) 국세청 모두채움 신고 서비스를 이용하면 이미 입력된 정보를 확인하고 제출하는 방식으로 간편하게 신고할 수 있습니다. 단, 사전에 소득 금액과 경비가 정확한지 반드시 확인해야 합니다.

기본공제

본인·배우자·부양가족 1인당 150만원

인당 150만원

노란우산공제

소기업·소상공인 공제금 납입액

연 최대 500만원

연금보험료 공제

국민연금 납입액 전액

전액

의료비 세액공제

의료비 지출액의 15%

총소득의 3% 초과분

교육비 세액공제

교육비 지출액의 15%

항목별 한도 있음

표준경비율

단순경비율 이하 사업자 적용

업종별 상이